Prüfergebnis anlegen

Benötigtes Recht zum Anlegen eines Prüfergebnisses

Rechtegruppe

Recht

RG 1.1.2 Verwaltungsbehörde (BMAS)

RG 2.1.2 Verwaltungsstelle (BMAS)

RG 3.1.2 Verwaltungsstelle (Fachebene)

RG 4.1.2 Verwaltungsstelle (PuS)

L.1.1 Prüfergebnis erfassen und bearbeiten (S-Recht)

 

Über diesen Dialog können berechtigte Nutzer der Verwaltungsbehörde und Verwaltungsstellen neue Prüfergebnisse zu Programmen und Vorhaben anlegen, die ihnen  zugeordnet sind. Nach Auswahl eines Programms muss ein Vorhaben ausgewählt werden, außer „programmbezogene Prüfung“ wurde als Art der Prüfung ausgewählt. Die Auswahl eines Vorhabens erfolgt durch Eingabe eines Suchtextes bzw. eines Vorhaben-Aktenzeichens im Autolookup-Feld „Vorhaben Aktenzeichen“. Dabei werden alle Vorhaben-Aktenzeichen in einer Liste angezeigt, die zum Suchtext gefunden wurden. Nach Auswahl des Aktenzeichens, wird der entsprechende Vorhabenname angezeigt. Durch Klick auf   kann ein ausgewähltes Vorhaben-Aktenzeichen bzw. Vorhaben entfernt werden. Prüfberichte (bis zu 5 Berichte durch klick auf "Hochladen")  und Abschlussschreiben (nur im Falle externer Prüfungen) können im System abgelegt werden.

Die Option „Thema“ und „programmbezogene Prüfung“ als „Art der Prüfung“ kann nur von berechtigten Nutzern der Verwaltungsbehörde (RG 1.1.2) ausgewählt werden. Im Fall einer „programmbezogenen Prüfung“ kann ausschließlich ein Programm mit ausgewählter Regionenkategorie angegeben werden. Hierdurch können Prüfergebnisse für ganze Programme angelegt werden.

Im Fall von finanziellen Beanstandungen wird eine (filterbare) Tabelle zur Erfassung der Fehleraufteilung mit einem leeren Eintrag eingeblendet. Dabei kann ein Prüfergebnis mit finanzieller Beanstandung nur angelegt werden, wenn mindestens ein Eintrag in diese Tabelle erfolgt ist. Ist in Tabelle „Fehleraufteilung“ mindestens ein Eintrag erfolgt, kann die Option "Finanzielle Beanstandung" erst dann wieder abgewählt werden, wenn die Tabelle "Fehleraufteilung" leer ist. Hierzu müssen alle Tabelleneinträge gelöscht werden durch Klick auf den entsprechenden Mülleimer-Button eines Eintrags und die Bestätigung einer Sicherheitsfrage. Die Auswahl einer „ID Debitorenbuch“ erfolgt durch Eingabe eines Suchtextes bzw. einer ID. Es erfolgt ein Autolookup über alle am verknüpften Vorhaben existierenden  Wiedereinziehungen/Einbehalte. Für jeden Eintrag in der Autolookup-Tabelle wird eine eindeutige GUID (D143), die Aktenzeichenprüffeststellung (D162) und das Datum des Wiedereinziehungsbescheids (D145) aufgeführt. Durch Auswahl eines Eintrags, wird die ID in das Datenfeld „ID Debitorenbuch übernommen“ und das Datum der erfolgten Korrektur automatisch gesetzt. Dabei können nur Debitorenbuch IDs bzw. GUIDs eingegeben werden, die in dem Vorhaben tatsächlich existieren.

Dabei sollen in die  Jährliche Rechnungslegung erst Fehler ab einer Wesentlichkeitsschwelle in Höhe von EUR 316,25 (ÜR) und EUR 500,00 (seR) einfließen. Unterhalb der Tabelle „Fehleraufteilung“ werden daher zukünftig sowohl das Datenfeld „Gesamtkorrekturbetrag JRL“ angezeigt, das aus der Summe des fehlerhaften Gesamtbetrags gebildet wird als auch das Datenfeld „Gesamtkorrekturbetrag öffentlich JRL“, das aus der Summe des fehlerhaften öffentlichen Gesamtbetrags gebildet wird. Zu beiden Beträgen wird jeweils in Abhängigkeit vom Erreichen der o.g. Schwelle angezeigt, ob ein Betrag unterhalb oder oberhalb der Wesentlichkeitsschwelle ist und somit in der Jährlichen Rechnungslegung berücksichtigt wird.

Prüfungen im Rahmen eines  Finanzinstruments (wenn bei Programmanlage Datenfeld D32 gesetzt) führen nicht zu einer Korrektur. Handelt es beim geprüften Vorhaben bzw. Programm um ein Finanzinstrument und wird der Marker „Prüfung im Rahmen eines Finanzinstruments, die nicht zu einer Korrektur führt“ gesetzt, führt dies dazu, dass für eine entsprechende Prüfung keine Korrektur erfolgt, da sie in Folgeprozessen, wie z.B. der  Jährlichen Rechnungslegung nicht berücksichtigt wird.

Nach Eingabe aller Pflichtfelder und Klick auf „Prüfergebnis anlegen“ wird das neue Prüfergebnis im System angelegt. Danach wird auf den Dialog „Prüfergebnis Übersicht“ navigiert, in dem das neu angelegte Prüfergebnis mit einer fortlaufenden Nummer aufgelistet ist. Dabei werden Nummern zu Prüfergebnissen, die gelöscht wurden, nicht mehr neu vergeben.

 

Pfad zum Dialog „Prüfergebnis anlegen“: Prüfmodul VB > Prüfergebnis anlegen                                                                                                

 

Abbildung: Anlage eines Prüfergebnisses mit inhaltlicher Beanstandung

 

Abbildung: Autolookup-Datenfeld „Vorhaben Aktenzeichen“ bei Eingabe eines Suchtextes

 

Abbildung:  Es können bis zu 5 "Prüfberichte" Hochgeladen werden.

 

Abbildung: Tabelle „Fehleraufteilung“ bei Anlage eines Prüfergebnisses mit finanzieller Beanstandung (1)

 

Abbildung: Tabelle „Fehleraufteilung“ bei Anlage eines Prüfergebnisses mit finanzieller Beanstandung (2)

 

Abbildung: Dialog "Prüfergebnis Übersicht" nach erfolgreicher Anlage eines Prüfergebnisses

 

Erläuterung relevanter Datenfelder

Feldbeschriftung

Feldbeschreibung

Pflichtfeld

Editierbar

Auswahlliste/Vorbelegung

Prüfzeitraum

-

Ja

Ja

-

bis

-

Nein

Ja

-

Prüfinstanz

  

Ja

Ja

Auswahlliste aus KT InspectionBody mit Beschränkung auf die Werte "VB/VS", „PB/PS“, "extern" und Leereintrag (default)

Prüfende Stelle

-

Ja

Ja

Auswahlliste aus KT VerifyingAuthority beschränkt durch Auswahl von Prüfinstanz

Vor-Ort-Kontrolle

Art der Prüfung

Ja, mind. eine Art der Prüfung

Ja

-

Administrative Kontrolle

Art der Prüfung

Ja, mind. eine Art der Prüfung

Ja

-

Programmbezogene Prüfung

Art der Prüfung

Ja, mind. eine Art der Prüfung

Ja, wenn Nutzer der RG1.1 oder RG1.2 angehört

 

Relevant für JRL (bzgl.Suspendierung)

Gibt an, ob die Prüfung in Bearbeitung relevant für die JRL ist.

Nein

Ja, wenn Benutzer der Rechtegruppe RG1.1 oder RG.1.2 angehört + „programmbezogene Prüfung“ = true + Vorhaben Aktenzeichen nicht ausgewählt

-

Abweichende Höhe der Suspendierung festlegen

Gibt an, ob für das Programm eine abweichende Höhe der Suspendierung für die JRL angegeben wird.

Nein

Ja, wenn Benutzer der Rechtegruppe RG1.1 oder RG.1.2 angehört + „Relevant für JRL“ = true + in „Programm“ ein Programm ausgewählt wurde + „Abweichende Höhe der Suspendierung“ ist leer

-

Aufwuchs des Programms im relevanten GJ

Zeigt die Höhe des realen Aufwuchses der Regionenkategorie des Programms für das Geschäftsjahr

-

Nein

-

Abweichende Höhe der Suspendierung

 

Ja, wenn „Abweichende Höhe der Suspendierung festlegen“ = true

Ja, wenn Benutzer der Rechtegruppe RG1.1 oder RG.1.2 angehört + „Abweichende Höhe der Suspendierung festlegen“ = true

„Abweichende Höhe der Suspendierung“ <= „Aufwuchs des Programms im relevanten GJ“ + Vorhaben Aktenzeichen darf nicht ausgewählt sein

Thema

Art der Prüfung

Ja, mind. eine Art der Prüfung

Ja, wenn Nutzer der RG1.1 oder RG.1.2 angehört

-

Thema

Freitextfeld zur Beschreibung des Themas

Nein

Nur editierbar, wenn Checkbox „Thema“ ausgewählt

-

Anlass der Prüfung

-

Ja

Nein

Auswahlliste: Leereintrag (default) und Werte „anlassbezogen“, „Auswahl aufgrund Risikoanalyse“, „Follow-up Prüfung“

Aktenzeichen Prüffeststellung

Aktenzeichen Prüffeststellung

Nein

Ja

-

Prüfung bezieht sich auf das Geschäftsjahr

-

Ja

Ja

Auswahlliste: Leereintrag (default) und alle vergangenen Geschäftsjahre sowie das aktuelle Geschäftsjahr. Das nächste Geschäftsjahr kann ausgewählt werden, wenn der Zahlungsantrag nach Art. 135 für das aktuelle Gj abgeschlossen wurde.

Programm

Programmauswahl

Ja

Ja

Auswahlliste: Leereintrag (default) und alle Programme, für die der Anwender Leserechte hat; Feld Programmname, aufsteigend sortiert nach Programmname, Programm ist dem Benutzer zugeordnet

Regionenkategorie

Regionenkategorie für Programmprüfung

Nur wenn kein Vorhaben Aktenzeichen angegeben ist

Ja, wenn kein Vorhaben Aktenzeichen angegeben ist

Auswahlliste: Leereintrag (default) und alle Regionenkategorien des ausgewählten Programms.

Vorhaben Aktenzeichen

Auswahl eines Vorhaben Aktenzeichens. Nach Eingabe eines Suchtextes werden automatisch alle Vorhaben Aktenzeichen angezeigt, die zum Suchtext gefunden werden (Autolookup-Feld).

Ja, außer wenn programmbezogene Prüfung gesetzt ist

Ja

Autolookup über alle Vorhaben, die dem Nutzer und dem ausgewählten Programm zugeordnet sind.

Vorhaben

Anzeige des Vorhabens zum Aktenzeichen

Nein

Nein

-

Prüfbericht

Durch Klick auf „Datei auswählen“ und "Hochladen" können bis zu 5 Prüfberichte hochgeladen werden. Die zulässige Dateigröße beträgt 10 Mbyte pro Bericht.

Nein

Ja

-

Abschlussschreiben

Durch Klick auf „Datei auswählen“ kann ein Abbschlussschreiben hochgeladen werden. Die zulässige Dateigröße beträgt 10 Mbyte.

Nein

Wird nur angezeigt bei „Prüfinstanz“ = „extern“ ausgewählt ist

-

Finanzielle Prüfung

Prüfinhalt

Nein

Ja

-

Inhaltliche Prüfung

Prüfinhalt

Nein

Ja

-

Prüfsumme

-

Ja, bei Fehler mit finanzieller Auswirkung bzw. finanzieller Beanstandung

Ja

-

Inhaltliche Beanstandung (bitte im Textfeld "Prüfbemerkungen" erläutern)

Inhaltliche Beanstandung

Nein

Ja

-

Finanzielle Beanstandung

Fehler mit finanzieller Auswirkung

Nein

Ja

-

Gesamtkorrekturbetrag JRL

 

Nein

Nein

Berechne Summe aller fehlerhafter Gesamtbeträge in Tabelle „Finanzielle Fehleraufteilung“, wenn „Finanzkorrektur notwendig?“ = „Ja, Ausgaben waren Teil eines 135 ZA“ oder „Ja, Ausgaben waren Teil eines 131 ZA“, wenn ID Debitorenbuch eine offene Wiedereinziehung ist.

Gesamtkorrekturbetrag öffentlich JRL

 

Nein

Nein

Berechne Summe aller fehlerhaften öffentlichen Gesamtbeträge in Tabelle „Finanzielle Fehleraufteilung“, wenn „Finanzkorrektur notwendig?“ = „Ja, Ausgaben waren Teil eines 135 ZA“ oder „Ja, Ausgaben waren Teil eines 131 ZA“, wenn ID Debitorenbuch eine offene Wiedereinziehung ist.

 

"(Oberhalb Wesentlichkeitsschwelle - Berücksichtigung in der JRL)" oder "(Unterhalb Wesentlichkeitsschwelle)"

Nein

Nein

"Wenn Gesamtkorrekturbetrag JRL >= 316,25€(b(ÜR)) / 500,00 (a(seR)), zeige "(Oberhalb Wesentlichkeitsschwelle - Berücksichtigung in der JRL)"

 

Wenn Gesamtkorrekturbetrag JRL < 316,25€(b(ÜR)) / 500,00 (a(seR)), zeige "(Unterhalb Wesentlichkeitsschwelle)"

Fehlerquote

-

Nein

Nein

Fehlerquote = Fehlersumme / Prüfsumme

wird automatisch berechnet

Prüfung im Rahmen eines Finanzinstruments, die nicht zu einer Korrektur führt

 Die Prüfung soll in der JRL, weder als Suspendierung noch als Korrektur, berücksichtigt werden. Im Bezug auf die JRL ist diese Prüfung "nicht existent" Nein Ja -

Prüfbemerkungen

-

Nein

Ja

-

Tabelle "Fehleraufteilung" – wird nur eingeblendet, wenn „Finanzielle Beanstandung“ ausgewählt ist

Fehlerart

-

Nein

Ja

-

Fehlerspezifizierung

-

Nein

Ja

Es werden nur die Fehlerspezifizierungen angezeigt, die der Auswahl aus „Fehlerart“ entsprechen. Sonst leer.

Geschäftsjahr der
fehlerhaften Ausgabe

-

Nein

Ja

Auswahlliste: Leereintrag (default) und alle vergangenen Geschäftsjahre, das aktuelle Geschäftsjahr. Das nächste Geschäftsjahr kann ausgewählt werden, wenn der Zahlungsantrag nach Art. 135 für das aktuelle Gj abgeschlossen wurde.

Finanzkorrektur
notwendig?

-

Nein

Ja

Auswahlliste aus KT CorrectionInstance mit Beschränkung auf "1- Ja, Ausgaben waren Teil eines 131 ZA", "2- Ja, Ausgaben waren Teil eines 135 ZA", "3 - Nein, Ausgaben sind noch nicht an KOM gemeldet" und Leereintrag (default)

ID Debitorenbuch

Autolookupfeld

Nein

Ja

-

Datum der erfolgten
Korrektur

 

Nein

Nein

a) Wenn Finanzkorrektur = "Ja, Ausgaben waren Teil eines 131 ZA":
Prüfergebnis → Vorhaben → Wiedereinziehungsbeschluss mit Debitorenbuch ID → WirksameWiedereinziehung.DatumInZa
b) Wenn Finanzkorrektur = "Ja, Ausgaben waren Teil eines 135 ZA":
Datum der JRL im Geschäftsjahr cmbGJAusgabe
c) Wenn Finanzkorrektur = "Nein, Ausgaben sind noch nicht an KOM gemeldet": leer

Fehlerhafter Gesamtbetrag

-

Nein

Ja

-

Fehlerhafter öffentlicher Gesamtbetrag

-

Nein

Nur bei Auswahl „Finanzkorrektur erforderlich?“ = "Ja, Ausgaben waren Teil eines 131 ZA/135 ZA"

-

Fehlersumme

Summe Spalte "Fehlerhafter Gesamtbetrag"

Nein

Nein

-