Audits in DATES II
Audits der Verwaltungsbehörde und Verwaltungsstellen in DATES II
Über das Prüfmodul VB können neben Prüfergebnissen der Verwaltungsbehörde (VB) und Verwaltungsstellen (VS) auch externe Prüfungen angelegt, bearbeitet und gelesen werden. Ebenso wird in diesem Modul ein lesender Zugriff auf die Prüfergebnisse der Prüfbehörde angeboten. Informationen zur Prüfquote von Programmen sind direkt im Programmstammblatt les- und erfassbar.
Das Prüfmodul der Verwaltungsbehörde bildet die während eines Geschäftsjahres durchgeführten Verwaltungskontrollen ab und ermöglicht Auswertungen nach bestimmten Filterkriterien. Abhängig vom Zeitpunkt der Prüffeststellung werden finanzrelevante Fehler entweder in einem Zahlungsantrag mit entsprechender Eintragung für das Debitorenbuch im Stammblatt Teil B durch die Programmumsetzende Verwaltungsstelle oder in der JRL durch die Bescheinigungsbehörde korrigiert.
Audits der Prüfbehörde in DATES II
Das Prüfmodul der Prüfbehörde (PB) unterstützt die Arbeit der Prüfbehörde und der Prüfstellen hinsichtlich stichprobenbasierter Vorhabenprüfungen und Systemprüfungen.
So unterstützt DATES II beim Ziehen einer Vorhabenstichprobe unterschiedliche Verfahren:
- Beim Standardansatz dient ein ausgewählter Zahlungsantrag als Grundgesamtheit.
- Das geschichtete Verfahren ermöglicht es, die Programme dieser Grundgesamtheit auf eine im Prinzip unbegrenzte Zahl von Schichten aufzuteilen, aus denen - jeweils unabhängig voneinander - Vorhaben aus den von der EU-Kommission vorgegebenen statistischen Verfahren zur Prüfung ausgewählt werden. Einzelne Vorhaben können zudem aus diesen Programmen ausgeschlossen werden, so dass die Gesamtheit aller ausgeschlossenen Programme eine eigene Schicht bildet.
- Weiterhin steht das Zwei-Perioden-Verfahren zur Verfügung, bei dem zwei Zahlungsanträge desselben Geschäftsjahrs ausgewählt werden können und sich die Grundgesamtheit aus der Ausgabendifferenz ergibt.
Das Ziehen der Stichprobe ist ein zweistufiger Prozess. Der Nutzer kann beliebig statistische Eingangsdaten sowie, je nach gewähltem Verfahren, die Schichten der Grundgesamtheit verändern und erhält nach einem Prüfschritt angezeigt, wie viele Vorhaben für die gesamte Stichprobe bzw. je Schicht zur Prüfung ausgewählt werden müssen. Erst wenn die Stichprobe gespeichert wird, werden die zu prüfenden Vorhaben in der erforderlichen Anzahl ausgewählt und stehen für den Prüfprozess zur Verfügung.
Der Prozess der Vorhabenprüfung wird in DATES II durch verschiedene Dialogbereiche unterstützt, auf denen Daten zur Prüfplanung, Prüfvorbereitung, Ergebnisdokumentation und Nachverfolgung erfasst werden können. Soweit sinnvoll und erforderlich, werden bereits in anderen Modulen von DATES II erfasste Daten der Vorhaben angezeigt. Durch den Prüfungsstatus ist ersichtlich, welche Vorhabenprüfungen noch in Bearbeitung bzw. abgeschlossen sind. Nach Abschluss aller Vorhabenprüfungen kann die Stichprobe selbst abgeschlossen werden.
Das Prüfmodul der Prüfbehörde unterstützt außerdem die Anlage und den Prozess von Systemprüfungen. Auch hier können die Daten auf verschiedenen Dialogbereichen analog den Prozessschritten erfasst und der Prüfungsstatus verfolgt werden.
Sowohl für Vorhaben- als auch für Systemprüfungen steht eine Reihe von Berichten zur Verfügung. Zusätzlich werden für Stichproben die für einen Jahreskontrollbericht erforderlichen statistischen Auswertungen angezeigt – auf Basis aller bisher abgeschlossenen Vorhabenprüfungen.
Das Prüfmodul der Prüfbehörde ist durch die Vergabe besonderer Rechte gegenüber Zugriffen oder Datenänderungen durch nicht autorisierte Nutzer geschützt.
